優(yōu)秀的制度能夠保護(hù)弱勢(shì)群體的權(quán)益，并確保社會(huì)資源的公平分配。小編給大家分享發(fā)票管理制度大全參考，方便大家參考發(fā)票管理制度大全怎么寫。

發(fā)票管理制度大全篇1

第一條為了加強(qiáng)和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征管條例》，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。

第二條建立發(fā)票購(gòu)買、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購(gòu)買發(fā)票及時(shí)在登記簿上登記，已備查錄。

第三條對(duì)于已購(gòu)入的各類發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理、健全制度、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。

第四條禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況，并由企業(yè)出面向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案。

第五條開具發(fā)票時(shí)要按國(guó)家規(guī)定實(shí)事求是填開，發(fā)票各聯(lián)以復(fù)寫紙?zhí)讓懀瑑?nèi)容摘要真實(shí)，數(shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。

第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時(shí)間順序妥善保管。

第八條公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)各企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。

第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

1、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責(zé)任人100元。

2、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時(shí)弄虛作假的，扣責(zé)任人150元。

3、丟失發(fā)票后未及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，扣責(zé)任人50元。

4、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自拆本使用，銷毀發(fā)票的，扣責(zé)任人500元。

5、倒賣、代開、虛開增值稅專用發(fā)票的，已構(gòu)成犯罪的送交司法機(jī)關(guān)處理。

發(fā)票管理制度大全篇2

1、開票原則：按照實(shí)際批銷實(shí)洋開票

2、具體操作：

當(dāng)需要開具發(fā)票時(shí)，業(yè)務(wù)員必須提供相應(yīng)的開票依據(jù)，指本單位批銷單。以及對(duì)方的開票準(zhǔn)確信息，已經(jīng)開具過的也要核對(duì)，若有變動(dòng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)。

開票單據(jù)核對(duì)無誤情況下可以開具，如需要按碼洋開票的情況下必須備案，收款后超出實(shí)洋部分扣除5%稅點(diǎn)返款。如有需要超出碼洋開票情況，需要先申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)備案方可開具，回款后超出實(shí)洋部分扣除5%稅點(diǎn)，超出碼洋部分扣稅點(diǎn)13%給予返款。

3、不允許開票情況：

1、信息不準(zhǔn)

2、錯(cuò)開、重開

3、虛開

4、將款項(xiàng)打至其它賬戶。

5、非公司客戶，指不是我公司登記客戶，一律不能開具，所以請(qǐng)將對(duì)方名稱按正確的信息核對(duì)好登記。即使登記名字簡(jiǎn)寫錯(cuò)寫，也不能開具。請(qǐng)業(yè)務(wù)員在登記時(shí)認(rèn)真對(duì)待。也就是說批銷單客戶名稱要與發(fā)票時(shí)客戶名稱統(tǒng)一。

4、相關(guān)人責(zé)任：

提交開票人（業(yè)務(wù)員）對(duì)開票有提供準(zhǔn)確信息，及開票后核對(duì)的義務(wù)。已經(jīng)開具，不能退回。由此造成數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，處理辦法：按相應(yīng)的票據(jù)額度給予5%-13%處罰或全額處罰財(cái)務(wù)，對(duì)于票據(jù)有保管，開具的義務(wù)，有審查開票信息的權(quán)力。有權(quán)否定不合理的開票要求。對(duì)于開票中出現(xiàn)的錯(cuò)誤，也將受到5%——13%或全額的處罰。

另外開票時(shí)間一般在每月5-25日，在月末前必須將票寄到對(duì)方手中，確認(rèn)無誤。為減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和增加負(fù)擔(dān)我公司實(shí)行當(dāng)月開票當(dāng)月抵扣。過期不退。

開票后，必須將款項(xiàng)全額打入我公司基本戶內(nèi)。

5、此規(guī)定是為了規(guī)范公司開票制度及對(duì)加強(qiáng)公司往來款項(xiàng)的管理，減少公司的費(fèi)用開支而制定的，具有普遍性。請(qǐng)各位遵守，互相傳達(dá)。

6、生效日期：發(fā)布之日起生效。

財(cái)務(wù)部

20__年6月13日

發(fā)票管理制度大全篇3

根據(jù)“中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法”和“增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定”，特制定本公司發(fā)票管理制度。

一、購(gòu)買

專用發(fā)票由公司財(cái)務(wù)部人員根據(jù)稅務(wù)部門核準(zhǔn)的數(shù)量和版本統(tǒng)一購(gòu)買。

二、發(fā)放

1、發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理與存放，發(fā)放前必須加該“發(fā)票專用章”及開戶行賬號(hào)等相關(guān)章，不得漏頁(yè)。

2、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取、開具發(fā)票須由部門主管審核同意簽字。

3、航空、鐵路票務(wù)業(yè)務(wù)不開具發(fā)票，特殊情況須由部門經(jīng)理簽字同意，報(bào)財(cái)務(wù)部開具統(tǒng)一證明。

4、前臺(tái)每日按照手續(xù)領(lǐng)取發(fā)票，發(fā)票由專人保管，晚下班前做好結(jié)算工作。

發(fā)票管理制度大全篇4

發(fā)票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據(jù)，在購(gòu)銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一，為保證公司資產(chǎn)的完整，避免產(chǎn)生不必要的損失，必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管的管理，現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度，望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。

一、費(fèi)用發(fā)票的管理

1、定義。費(fèi)用發(fā)票指因購(gòu)入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)而取提的發(fā)票。

2、管理規(guī)定。

1）凡購(gòu)入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)必須取得合法的發(fā)票，取得的發(fā)票根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報(bào)銷憑證后。

2）對(duì)于真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不完整、計(jì)算有誤的發(fā)票，應(yīng)將其退回經(jīng)辦人，由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報(bào)支。

3）收到真實(shí)、合法、合理的發(fā)票，但發(fā)票金額小于報(bào)支金額的，按發(fā)票實(shí)際金額報(bào)支。

4）收到不真實(shí)、不合法的發(fā)票，財(cái)務(wù)必須拒絕報(bào)支。

5）財(cái)務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件，與記帳憑證裝訂成冊(cè)，按規(guī)定年限保管。

3、禁止條例。

1）對(duì)于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費(fèi)用，不得報(bào)銷；對(duì)于無法取得發(fā)票的，必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明，財(cái)務(wù)管理中心審核后方可報(bào)支。

2）對(duì)于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進(jìn)行帳務(wù)處理，即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1）費(fèi)用申報(bào)人提供虛假的發(fā)票且造成公司損失的，除全額補(bǔ)償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2）現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票，使費(fèi)用申報(bào)人無法進(jìn)行報(bào)銷的，由出納承擔(dān)該筆費(fèi)用。

二、進(jìn)貨發(fā)票的管理

1、定義。指購(gòu)進(jìn)商品用于銷售而獲取的發(fā)票（一律為增值稅發(fā)票），包括進(jìn)貨退貨獲取的紅字發(fā)票，在我公司商業(yè)類公司進(jìn)貨必須獲得增值稅發(fā)票（手機(jī)卡除外）。

2、管理規(guī)定。

3）收到進(jìn)貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù)，公司內(nèi)部業(yè)務(wù)員與臺(tái)帳或結(jié)算員間轉(zhuǎn)讓進(jìn)貨發(fā)票也必須嚴(yán)格進(jìn)行簽收，以明確責(zé)任。

4）代為收取的進(jìn)貨發(fā)票應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，并辦理簽收手續(xù)。

5）收到進(jìn)貨發(fā)票必須進(jìn)行審核發(fā)票的真?zhèn)危_具的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性，對(duì)于有疑問的發(fā)票應(yīng)詢問財(cái)務(wù)人員辯別，對(duì)收到虛假的發(fā)票、開具錯(cuò)誤、開具不規(guī)范和與進(jìn)貨不符的發(fā)票應(yīng)退回，退回發(fā)票進(jìn)也必須做好簽收手續(xù)。

6）進(jìn)貨發(fā)票的供應(yīng)商名稱應(yīng)與進(jìn)貨、付款名稱一致，對(duì)于母子性質(zhì)的集團(tuán)供應(yīng)商必須出具相關(guān)證明文件和委托文件（加蓋母子公司公章）。

7）收到發(fā)票必須嚴(yán)格保管，在未確認(rèn)入帳前，保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性。

8）進(jìn)貨發(fā)票是商品所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明，是付款的重要依據(jù)，進(jìn)貨發(fā)票必須及時(shí)處理，自開票日起超過三個(gè)月的增值稅發(fā)票自動(dòng)作廢。

9）財(cái)務(wù)入帳后，增值稅發(fā)票的記帳聯(lián)必須作為相應(yīng)的記帳憑證附件，一并裝訂成冊(cè)，按規(guī)定年限保管。

10）增值稅發(fā)票入帳后，抵扣聯(lián)抽下另外整理安全存放，定期交稅務(wù)專員（或其他指定人員）進(jìn)行抵扣聯(lián)錄入，每月月末結(jié)帳后，稅務(wù)專員必須核對(duì)帳務(wù)科目“應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅”本月發(fā)生額與抵扣聯(lián)總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發(fā)生抵扣聯(lián)遺失現(xiàn)象。

11）抵扣聯(lián)錄入后應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定裝訂成冊(cè)，并編號(hào)存檔并存放指定檔案室。

12）進(jìn)貨增值稅發(fā)票遺失，必須向分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（分管核算），并及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，若為電腦打印發(fā)票可到稅務(wù)所進(jìn)行認(rèn)證手續(xù)，誰遺失誰負(fù)責(zé)。

3、禁止條例。

1）不得根據(jù)開具錯(cuò)誤、開具不規(guī)范、與進(jìn)貨不符的發(fā)票進(jìn)行入帳處理。

2）不得收取三不符發(fā)票（進(jìn)貨、結(jié)算、付款供應(yīng)商名稱不一）。

3）未收到發(fā)票不得進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理。

4）發(fā)票未進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理前，不得將發(fā)票記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)拆分，防止出現(xiàn)遺失造成不一致現(xiàn)象。

5）不得將發(fā)票隨意擺放，抵扣聯(lián)錄入后不得隨意散放。

4、獎(jiǎng)懲條例。

1）每年對(duì)臺(tái)帳或結(jié)算員的發(fā)票管理入帳工作進(jìn)行檢查，若嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定，從不發(fā)生違規(guī)操作的，獎(jiǎng)勵(lì)300元。

2）發(fā)生進(jìn)貨發(fā)票（包括抵扣聯(lián)）遺失，造成無法抵扣的，由責(zé)任人補(bǔ)償稅金，并扣罰200元。

3）增票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)保管責(zé)任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4）帳務(wù)科目發(fā)生額與抵扣聯(lián)金額不一致，查清原因，對(duì)責(zé)任人扣款100元；若發(fā)票管理員據(jù)實(shí)不報(bào)的’，對(duì)其扣款100元。

5）增票移交不進(jìn)行簽收手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)移交人扣款50元。

三、銷售發(fā)票的管理

（一）定義。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票，包括增值稅發(fā)票（下稱增票）和普通發(fā)票（下稱小票）。向供應(yīng)商進(jìn)行退貨時(shí)，應(yīng)開具退貨證明，由供應(yīng)商開具紅字發(fā)票。

（二）增值稅發(fā)票的管理

1、購(gòu)買。增票只能由發(fā)票管理員購(gòu)買，發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購(gòu)買，其他任何人員無權(quán)購(gòu)買。

2、領(lǐng)用。

1）增票的領(lǐng)用人必須限于指定的少數(shù)人，且領(lǐng)用人限臺(tái)帳、門店財(cái)務(wù)主管、主管會(huì)計(jì)和其他指定開票員（財(cái)務(wù)人員），收銀、出納和其他非財(cái)務(wù)人員一律不得領(lǐng)用。

2）領(lǐng)用時(shí)必須在發(fā)票管理簿（稅務(wù)印發(fā)）上辦理簽收手續(xù)。

3）領(lǐng)用人必須建立“增票領(lǐng)用歸還登記簿”。

3、開具。

1）增票只能由領(lǐng)用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準(zhǔn)許時(shí)臨時(shí)代為開具；

2）將開具增票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交客戶或供應(yīng)商時(shí)，必須由收取人在記帳聯(lián)上簽收。

3）增票的開具必須符合法律規(guī)定，不得虛開、不得開具與實(shí)際貨物不一致的增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。

4、保管。

1）完全未使用的增票由發(fā)票管理員保管，且必須鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi)；

2）領(lǐng)用后的增票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管，營(yíng)業(yè)終了后必須鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi)；增票使用完畢，按序排列，填寫封面。

3）使用完畢的增票必須歸還發(fā)票管理員，發(fā)票管理員進(jìn)行審核增票的連續(xù)性、開具的規(guī)范性，并在原領(lǐng)用人的“增票領(lǐng)用歸還登記簿上”辦理簽收手續(xù)，并在自身登記簿上勾銷登記，經(jīng)稅務(wù)局消號(hào)后，按序按號(hào)存放于指定檔案室；

4）另：電腦打印增票必須裝訂成冊(cè)，每100份裝訂成一冊(cè)，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)，發(fā)票管理員監(jiān)督。存放要求同3）

5、增票的紅沖與作廢。

1）因增票開具錯(cuò)誤且財(cái)務(wù)尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯(lián)次均需加蓋“作廢”章。作廢發(fā)票必須保證聯(lián)次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡(jiǎn)單用針別在一起。

2）對(duì)于因退貨或發(fā)票開具錯(cuò)誤且財(cái)務(wù)已入帳的，必須填寫相應(yīng)的紅字增票，將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)附于紅字增票后，紅字增票上備注原發(fā)票的開具日期和號(hào)碼，只需撕下記帳聯(lián)即可。

3）不管是否財(cái)務(wù)已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，缺一不可，否則紅字發(fā)票的開具必須獲得對(duì)方稅務(wù)同意的“退稅證明”。

6、換票。

1）換票指客戶需要增值稅發(fā)票，但因條件限制無法當(dāng)即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。

2）對(duì)顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個(gè)星期，二星期內(nèi)顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。

3）小票的換票期限為一個(gè)月，超過一個(gè)月的不得更換。

4）門店應(yīng)在收銀臺(tái)顯要位置張貼以上二項(xiàng)須知。

5）對(duì)于換回的小票，應(yīng)進(jìn)行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后，紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對(duì)，隨對(duì)帳單上交財(cái)務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對(duì)。

6）門店收到待換增票，需進(jìn)行登記，交付客戶時(shí)，由其在登記簿上簽收。

7）換票工作由門店財(cái)務(wù)主管操作，門店財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格保管增票，不得有遺失現(xiàn)象。

（三）普通發(fā)票的管理

1、購(gòu)買或印制。

1）小票只能由發(fā)票管理員購(gòu)買，發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購(gòu)買，其他任何人員無權(quán)購(gòu)買；

2）小票的印制必須經(jīng)稅務(wù)所批準(zhǔn)后，由發(fā)票管理員辦理相關(guān)的印制手續(xù)；印制發(fā)票由發(fā)票管理員進(jìn)行驗(yàn)收、登記、保管工作。

2、領(lǐng)用。

1）發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”。

2）發(fā)票由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)發(fā)放，若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作。

3）門店領(lǐng)用發(fā)票后，必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。

4）發(fā)票應(yīng)由門店財(cái)務(wù)主管（無財(cái)務(wù)主管的，由臺(tái)賬負(fù)責(zé)，下同）進(jìn)行領(lǐng)用，填寫“小票申領(lǐng)單”，若無法直接親自領(lǐng)用的，必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人，經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用，否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨(dú)立核算門店若小票購(gòu)買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領(lǐng)單”，若由分公司統(tǒng)一保管的，也需填寫“小票申請(qǐng)單”。

5）門店財(cái)務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫(kù)存，制定小票安全庫(kù)存量（庫(kù)存足以滿足3天以上銷售需要），對(duì)于低于安全庫(kù)存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng)。

6）門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)銷售需要（滿足2天的銷售量），向收銀發(fā)放小票，必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺(tái)帳根據(jù)后臺(tái)開票需要按需領(lǐng)用，即開具幾份領(lǐng)用幾份，辦理簽收。除收銀、臺(tái)帳外，其他人一律不得領(lǐng)用。

7）收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”，登記領(lǐng)用日期、小票號(hào)碼、份數(shù)或本數(shù)。

3、開具。

1）小票實(shí)行“誰領(lǐng)用誰開具”，不得互相借用，收銀應(yīng)直接向門店財(cái)務(wù)主管領(lǐng)用。

2）使用機(jī)打小票的，嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開具，有贈(zèng)品的應(yīng)注明，贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示，機(jī)打小票不得手工涂改，凡涂改的發(fā)票一律無效。

3）手工開票的，嚴(yán)格按規(guī)定開具，開票內(nèi)容必須齊全，準(zhǔn)確填寫商品ID、品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、營(yíng)業(yè)員、收款人，大小寫金額一致，有贈(zèng)品的應(yīng)注明，贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示。

4）小票必須按真實(shí)的銷售單開具，不得虛開小票，對(duì)于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。

5）收銀開具小票同時(shí)必須保證貨款全額收到，對(duì)于預(yù)收款的一律不得開具，嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢基本同增票，對(duì)于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。

5、保管。

1）發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開具的小票，并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi)，不得隨意擺放。

2）營(yíng)業(yè)終了，對(duì)于未開具的小票應(yīng)存放在財(cái)務(wù)室內(nèi)，不得放在收銀臺(tái)，各門店財(cái)務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財(cái)務(wù)主管（或臺(tái)帳）必須每天對(duì)發(fā)票進(jìn)行清對(duì)，為明確各收銀責(zé)任，對(duì)未開具的小票應(yīng)包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時(shí)，收銀進(jìn)行檢查封口和實(shí)際數(shù)量的完整性。

3）收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財(cái)務(wù)主管，機(jī)打小票每100份為一冊(cè)，裝訂成冊(cè)，加蓋封面；門店財(cái)務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開票的規(guī)范性，審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收，同時(shí)在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作。

4）門店財(cái)務(wù)主管對(duì)于收回存根聯(lián)按序排列，并按月按號(hào)存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發(fā)票管理員，上交小票時(shí)排列必須與領(lǐng)用時(shí)的批次一致，以便于勾銷登記。上交時(shí)間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票

5）公司發(fā)票管理員按門店按序號(hào)存放存根聯(lián)，便于以后查用。

6）公司發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管每日必須清點(diǎn)庫(kù)存小票與登記簿庫(kù)存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因，發(fā)生遺失必須立即報(bào)分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（核算）。

7）小票遺失必須立即發(fā)布公告，通知相關(guān)倉(cāng)庫(kù)人員，嚴(yán)密注意遺失小票，防止虛假提貨現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的，立即通知門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管，倉(cāng)管人員對(duì)異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應(yīng)及時(shí)和收銀人員核實(shí)，收款情況；如屬支票付款的，必須在財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后，方可發(fā)貨。

（四）獎(jiǎng)懲條例

1、獎(jiǎng)勵(lì)條例

1）每年對(duì)門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查，門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定，安全有序完整的保管發(fā)票，發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰，發(fā)票庫(kù)存與登記簿一致，嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作，小票不缺號(hào)、填寫準(zhǔn)確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的，對(duì)門店財(cái)務(wù)主管獎(jiǎng)勵(lì)500元，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā)；受獎(jiǎng)勵(lì)的門店中，若收銀、臺(tái)帳積極配合財(cái)務(wù)主管做好相關(guān)的工作的，對(duì)門店收銀和臺(tái)帳獎(jiǎng)勵(lì)100元，由門店財(cái)務(wù)主管提出申請(qǐng)，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā)。

2）發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián)，并對(duì)門店加強(qiáng)監(jiān)控，存根聯(lián)保存有序、整齊，發(fā)票庫(kù)存量與登記簿一致，當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象，對(duì)發(fā)票管理員獎(jiǎng)勵(lì)500元。

2、處罰條例

1）不按實(shí)、完整、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作，每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)相關(guān)登記責(zé)任人（發(fā)票管理員、財(cái)務(wù)主管、收銀）扣罰100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

2）未開具的發(fā)票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)保管責(zé)任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

3）發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號(hào)、裝訂的，每發(fā)現(xiàn)一次，根據(jù)情節(jié)對(duì)門店財(cái)務(wù)主管扣罰50―100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4）發(fā)生小票遺失的，對(duì)責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款；造成公司損失的，必須全額賠償，情節(jié)嚴(yán)重的直接除名。

5）虛開發(fā)票，對(duì)開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。

6）開票不規(guī)范，視情況對(duì)開票人扣款10~100元，造成損失的，除補(bǔ)償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7）門店財(cái)務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)臺(tái)帳扣款100元。

8）增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的，對(duì)責(zé)任人扣款50元。

四、適用與執(zhí)行

1、外省分公司門店財(cái)務(wù)主管一般為主辦會(huì)計(jì)或臺(tái)賬。

2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ)，其他行業(yè)分公司參照?qǐng)?zhí)行。

本規(guī)定即日起執(zhí)行，請(qǐng)各財(cái)務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳工作并嚴(yán)格執(zhí)行。

發(fā)票管理制度大全篇5

1、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的合法憑證之一，凡需領(lǐng)用發(fā)票的專賣店，必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。

2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和為他人代開的發(fā)票。

3、負(fù)責(zé)管理各類發(fā)票的員工，按各使用部門建立登記冊(cè)，嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷手續(xù)。

4、對(duì)已經(jīng)用過的發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯(cuò)開、錯(cuò)寫，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。

5、未使用過的發(fā)票如果有遺失，必須認(rèn)真查明原因進(jìn)行嚴(yán)肅處理，報(bào)有關(guān)部門和稅務(wù)局備案，同時(shí)登報(bào)聲明作廢。

6、管理發(fā)票的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。

7、使用發(fā)票時(shí)需檢查有無缺號(hào)、缺聯(lián)，如有問題應(yīng)及時(shí)處理，填寫發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財(cái)務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。

8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機(jī)關(guān)處理。

店面銷售人員需在顧客購(gòu)貨前征詢其是否開據(jù)發(fā)票，如開據(jù)需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長(zhǎng)控制。

發(fā)票管理制度大全篇6

1、目的

為了加強(qiáng)公司發(fā)票開具管理，明確發(fā)票相關(guān)人的責(zé)任，保障各種稅務(wù)發(fā)票的安全完整、填開合法合規(guī)。

2、范圍：

本制度適用本公司所有部門。

3、含義

本制度所指的發(fā)票是銷售商品，提供勞務(wù)以及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由我公司對(duì)外開具的法定收款憑證，該憑證上必須印有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章。

4、內(nèi)容

4.1普通發(fā)票的基本內(nèi)容包括：客戶名稱、開戶銀行及賬號(hào)、商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位名稱(章)等。增值稅專用發(fā)票還包括購(gòu)貨人地址，購(gòu)貨人稅務(wù)登記號(hào)、稅率、稅額、供貨方名稱，地址及稅務(wù)登記號(hào)等。

4.2我公司目前使用發(fā)票由經(jīng)營(yíng)和納稅范圍決定，由公司依據(jù)自己的實(shí)際情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)。

5、發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)和領(lǐng)用

5.1公司對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理，從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，嚴(yán)格管理。

5.2公司的發(fā)票填開人或保管人負(fù)責(zé)本公司發(fā)票在稅務(wù)機(jī)關(guān)的的領(lǐng)購(gòu)。

5.3發(fā)票領(lǐng)購(gòu)人向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，要攜帶稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的“發(fā)票領(lǐng)用簿”，同時(shí)也要單獨(dú)建立自己公司的發(fā)票領(lǐng)購(gòu)臺(tái)帳，及時(shí)與發(fā)票領(lǐng)用簿上的記錄核對(duì)。

5.4公司領(lǐng)用發(fā)票時(shí)應(yīng)建立發(fā)票領(lǐng)出備查簿，領(lǐng)出時(shí)要記載領(lǐng)用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)、經(jīng)手人。

5.5公司應(yīng)定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況，在變更注銷稅務(wù)登記時(shí)，同時(shí)應(yīng)辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿的變更、繳銷手續(xù)。

6、發(fā)票的開具

6.1公司只有在銷售商品材料，提供勞務(wù)以及從事其他與本公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍相符的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，才能向付款人開具發(fā)票。發(fā)票只限在本單位合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不得對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的單位和個(gè)人開具發(fā)票。

6.2公司發(fā)票開具人應(yīng)嚴(yán)格按照制度規(guī)定，認(rèn)真審查發(fā)票開具內(nèi)容，對(duì)于不符合要求和情況不明的應(yīng)拒絕開具發(fā)票，并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理反映情況。

6.3發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等應(yīng)整本回收，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，同時(shí)與領(lǐng)購(gòu)稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系解決。

6.4開具發(fā)票時(shí)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋公司財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章。

6.5各發(fā)票開具完成后，發(fā)票存根要單獨(dú)裝訂成冊(cè)，妥善保管，特別對(duì)機(jī)打發(fā)票存根更要認(rèn)真核對(duì)，按編號(hào)裝訂保管。

6.6發(fā)票開具應(yīng)在公司財(cái)務(wù)部，開具人為公司指定財(cái)務(wù)人員，不允許委托其他人員代開的發(fā)票;使用計(jì)算機(jī)開具發(fā)票的財(cái)務(wù)人員應(yīng)該保管好自己的發(fā)票軟件系統(tǒng)密碼，除正常工作交接外，不得告訴他人。

6.7任何公司和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開和虛開發(fā)票;未經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)不得拆本使用發(fā)票;不得擴(kuò)大公司專用發(fā)票的使用范圍。

6.8開具發(fā)票應(yīng)按順序號(hào)全份復(fù)寫，做到項(xiàng)目填寫齊全、書寫規(guī)范、字跡清楚、不得缺聯(lián)填寫，加蓋印章時(shí)應(yīng)印跡清楚。作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并加蓋“作廢”印章。

6.9發(fā)票開具后，如果發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票時(shí)，必須及時(shí)收回原發(fā)票或取得對(duì)方有效證明以及其他符合稅務(wù)機(jī)關(guān)開具紅字發(fā)票要求的.有關(guān)資料，同時(shí)在退回發(fā)票加蓋“作廢”印章。

6.10因稅務(wù)機(jī)關(guān)啟用新版發(fā)票而禁止舊版發(fā)票時(shí)，公司發(fā)票專管人員應(yīng)攜帶稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票領(lǐng)用簿核銷，舊版發(fā)票應(yīng)繳回稅務(wù)機(jī)關(guān)或加蓋“作廢”印章妥善保管。

6.11開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，要根據(jù)銷項(xiàng)稅額合理估算，使應(yīng)交稅金與公司資金情況相結(jié)合，做好納稅策劃，避免稅金大起大落，造成公司資金緊張。

6.12發(fā)票開具流程：

6.12.1業(yè)務(wù)部門發(fā)票經(jīng)辦人填寫《發(fā)票申請(qǐng)單》及附件(銷貨清單需要的填寫，不需要不填)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，再交財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核無誤后，交發(fā)票管理人開具，蓋章后交由經(jīng)辦人。

6.12.2業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)開具《發(fā)票申請(qǐng)單》及附件，應(yīng)附銷售合同或協(xié)議復(fù)印件及出庫(kù)單，以及其他有關(guān)銷貨證明憑證(如運(yùn)費(fèi)憑證等)。

7、發(fā)票的管理

7.1公司發(fā)票管理人應(yīng)妥善保管各自空白發(fā)票實(shí)物，不得丟失，如發(fā)生丟失應(yīng)及時(shí)報(bào)告直接財(cái)務(wù)經(jīng)理;財(cái)務(wù)經(jīng)理得到發(fā)票丟失的消息后應(yīng)主動(dòng)和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，盡力減少損失。

7.2鑒于公司的實(shí)際情況，發(fā)票開具人和發(fā)票保管人為同一人，對(duì)發(fā)票的管理、使用負(fù)有直接責(zé)任。因此而造成稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款或公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)予以賠償;構(gòu)成犯罪的，公司將保留進(jìn)一步采取措施的權(quán)利。

7.3發(fā)票存根應(yīng)隨時(shí)裝訂成冊(cè)，年末裝箱歸檔，便于以后查詢。

7.4公司發(fā)票管理人要保管好與發(fā)票相關(guān)的臺(tái)賬和備查簿，例如：稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的發(fā)票領(lǐng)用簿、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)臺(tái)賬、發(fā)票領(lǐng)出備查簿、發(fā)票開具明細(xì)登記臺(tái)賬等，如果公司發(fā)票業(yè)務(wù)小，以上資料可以合并設(shè)立;與發(fā)票相關(guān)的臺(tái)賬和備查簿應(yīng)視同財(cái)務(wù)檔案管理，不得毀損或丟失。

8、其他

8.1公司要建立發(fā)票開具明細(xì)登記臺(tái)賬，按照發(fā)票開出的流向逐份登記，分別記錄發(fā)票號(hào)、開票客戶名稱、金額、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和開票人。

8.2本制度修改權(quán)、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，以前與本制度相抵觸的規(guī)定廢止，具體業(yè)務(wù)按照本制度執(zhí)行。

8.4本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

發(fā)票管理制度大全篇7

企業(yè)為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定，結(jié)合企業(yè)各自的實(shí)際情況，都會(huì)制定相應(yīng)的發(fā)票管理制度：

一、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)

發(fā)票領(lǐng)購(gòu)由專人負(fù)責(zé)，持"辦稅員證"；填制準(zhǔn)確、完整并加蓋公章的"購(gòu)領(lǐng)發(fā)票申請(qǐng)單"及尚未繳銷的舊發(fā)票，根據(jù)實(shí)際需要的種類、數(shù)量領(lǐng)購(gòu)。

二、發(fā)票保管

（一）必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場(chǎng)所，并按照檔案管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行存放。

（二）必須按照規(guī)定認(rèn)真填制"購(gòu)領(lǐng)發(fā)票申請(qǐng)單"、"發(fā)票使用明細(xì)表"、"發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表"。

（三）不得丟失、損（撕）毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失，必須于丟失的當(dāng)天書面報(bào)告稅務(wù)局，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

（四）發(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關(guān)資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后方可銷毀。

三、發(fā)票使用

（一）發(fā)票領(lǐng)用時(shí)加蓋"發(fā)票專用章"。

（二）開具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定：

1、字跡清楚。

2、不得涂改。

3、項(xiàng)目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細(xì)，不得簡(jiǎn)寫。如果單位名稱較長(zhǎng)，可在"名稱欄"分上下兩行填寫，必要時(shí)可劃出該欄的上下橫線。

4、票、物相符，開廣州發(fā)票，票面金額與實(shí)際收取的金額相符。

5、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無誤，代理開發(fā)票。如填寫有誤，應(yīng)另行開具。錯(cuò)票必須一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購(gòu)貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。

6、小寫合計(jì)數(shù)前用"￥"符封頂，大寫合計(jì)數(shù)前用""符封頂。

7、全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋"發(fā)票專用章"，印制清晰、完整。

9、購(gòu)貨單位與付款單位必須一致。

10、勞務(wù)名稱僅限營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營(yíng)范圍。

11、按規(guī)定時(shí)限開具發(fā)票。

（1）采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的，為勞務(wù)提供的當(dāng)天。

（2）勞務(wù)和款項(xiàng)同時(shí)發(fā)生的，為收到貨款的當(dāng)天。

（3）采用賒銷、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。

（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當(dāng)天。

12、發(fā)票順序依次填開，不得拆本使用發(fā)票。

13、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票，開東莞發(fā)票。

14、不得私自印制、借用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開或替其他單位或個(gè)人開發(fā)票。

15、開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會(huì)計(jì)處理：

（1）如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。

（2）如果已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理，應(yīng)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當(dāng)期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購(gòu)買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點(diǎn)，[url=家教收入和辦培訓(xùn)班收入如何繳稅—普道咨詢[/url]，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)。

另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發(fā)票。

（3）在購(gòu)買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)無法退回的情況下，按下列要求處理：

要求購(gòu)買方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)并取得加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。

在收到購(gòu)買方寄來的證明單后，根據(jù)證明單向購(gòu)買方開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當(dāng)期收入的憑證，其發(fā)票聯(lián)作為購(gòu)買方抵減費(fèi)用的憑證。

四、發(fā)票繳銷

1、整本發(fā)票填開完畢后，開票員按照發(fā)票封面（封底）內(nèi)容要求如實(shí)填寫。

2、及時(shí)登記發(fā)票使用明細(xì)表。

發(fā)票管理制度大全篇8

為規(guī)范員工操作，對(duì)發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格管理，有效控制發(fā)票開據(jù)情況，特制定以下發(fā)票管理制度，望前臺(tái)員工嚴(yán)格執(zhí)行。

一、發(fā)票備用

1、前臺(tái)發(fā)票實(shí)行備用金管理制，即前臺(tái)發(fā)票每日標(biāo)準(zhǔn)額度為10000元。

2、該金額已足夠平日散客開據(jù)發(fā)票，團(tuán)隊(duì)退房應(yīng)由前臺(tái)通知財(cái)務(wù)提前準(zhǔn)備發(fā)票，由財(cái)務(wù)處直接給團(tuán)隊(duì)開據(jù)發(fā)票。

二、發(fā)票開據(jù)登記

1、客人在前臺(tái)辦理退房手續(xù)時(shí)主動(dòng)提及開據(jù)發(fā)票，接待員按客人在本酒店的實(shí)際消費(fèi)金額給客人開據(jù)發(fā)票。

2、在結(jié)賬單備注欄上注明(已開票，客人簽字)字樣，并邀請(qǐng)客人簽字。若客人未開據(jù)發(fā)票，則在結(jié)賬單備注欄上注明(未開票)字樣，則不用客人簽字。

3、結(jié)賬單上會(huì)顯示本次消費(fèi)金額，及應(yīng)退款金額等消費(fèi)信息，應(yīng)再次邀請(qǐng)客人簽字確認(rèn)。

4、若客人開據(jù)發(fā)票，則結(jié)賬單上會(huì)有客人的兩個(gè)簽字，若客人不開據(jù)發(fā)票則結(jié)賬單上只會(huì)有客人的一個(gè)簽字。

5、前臺(tái)接待應(yīng)將開了發(fā)票和不開發(fā)票的結(jié)賬單分開存放，以便財(cái)務(wù)核對(duì)。

6、在發(fā)票開據(jù)登記表上登記房號(hào)、客戶姓名、消費(fèi)金額、開票金額及經(jīng)手人。

三、發(fā)票金額核對(duì)

每日收銀箱內(nèi)剩余的發(fā)票金額加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額應(yīng)必須等于10000元。

四、發(fā)票補(bǔ)充

1、財(cái)務(wù)部每日早上應(yīng)派專人到前臺(tái)對(duì)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)和補(bǔ)充。

2、清點(diǎn)收銀箱剩余發(fā)票的金額，然后加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額是否為10000元。

3、把已開據(jù)發(fā)票的結(jié)賬單拿出來再次核對(duì)金額。

4、將已開據(jù)發(fā)票的總金額補(bǔ)給前臺(tái)。

5、將已補(bǔ)充發(fā)票的結(jié)賬單和未開票的結(jié)賬單帶回財(cái)務(wù)部。

五、任何人若將酒店發(fā)票據(jù)為已有，處以__年元罰款，并開除。

本制度自通知之日立即執(zhí)行。

發(fā)票管理制度大全篇9

為了更好地加強(qiáng)發(fā)票管理制度和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定如下制度：

一、本公司的發(fā)票由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取、開具、保管及諸項(xiàng)業(yè)務(wù)，非發(fā)票管理人員不得代辦有關(guān)發(fā)票業(yè)務(wù)。

二、開具發(fā)票必須按規(guī)定的.時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)一次性如實(shí)開具，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚。

三、不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改、代開專用發(fā)票，不得拆開本使用專用發(fā)票，不得擴(kuò)大專用發(fā)票使用范圍，不得跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。

四、填開發(fā)票必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。

五、必須按規(guī)定妥善存放、保管專用發(fā)票，不得放置在不安全地方。

六、已經(jīng)開具的發(fā)票存根應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管，不得擅自損毀，應(yīng)當(dāng)保存五年，保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后銷毀。

七、在使用發(fā)票過程中，如不慎丟失、損毀，應(yīng)于丟失當(dāng)日（24小時(shí)內(nèi)）書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理。

八、虛心接受稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查，如實(shí)反映發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況，并提供有關(guān)資料，不得拒絕、隱瞞。