簡易的財(cái)務(wù)管理制度
制度是作為社會、政治和經(jīng)濟(jì)機(jī)制的基礎(chǔ)，對于解決復(fù)雜的現(xiàn)代社會問題至關(guān)重要。簡易的財(cái)務(wù)管理制度怎么才能寫好？這里分享一些簡易的財(cái)務(wù)管理制度，方便大家學(xué)習(xí)。
簡易的財(cái)務(wù)管理制度篇1
一、財(cái)務(wù)管理職責(zé)
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，檢查
監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)厲
行節(jié)約，合理使用資金。
4、總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)。
領(lǐng)導(dǎo)會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督。
5、完成公司交給的其他工作。
二、財(cái)務(wù)工作崗位及職責(zé)
1、財(cái)務(wù)經(jīng)理：
1.1負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)、制定財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)。
1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
1.3負(fù)責(zé)審核記賬憑證、管理總賬，按時(shí)編制報(bào)表。
1.4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。
1.5督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。
1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點(diǎn)工作。
1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。
2、會計(jì)
2.1按照國家會計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。
2.2協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析公司成本、費(fèi)用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。
2.3核算企業(yè)成本，按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
2.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理，并定期協(xié)同有關(guān)部門清點(diǎn)資產(chǎn)。
2.5妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。
2.6完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
3、出納
3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.2及時(shí)查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
3.4負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3.5負(fù)責(zé)核對銀行未達(dá)賬項(xiàng)。
3.6配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。
3.7及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日報(bào)、周報(bào)，月報(bào)。
3.8完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
三、財(cái)務(wù)工作管理要求
1、會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。
3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。
4、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同公司有關(guān)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查。保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
5、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門，會計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。
6、財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
7、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。
8、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
四、支票管理
1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。
2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬。
3財(cái)務(wù)人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時(shí)催辦，催辦無效者，財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再做補(bǔ)發(fā)工資處理。對于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說明情況，情況屬實(shí)可延期銷賬。
五、現(xiàn)金管理
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1、職工工資、獎金;
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
3、預(yù)支出差人員的差旅費(fèi);
4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，結(jié)算起點(diǎn)定為1000元;
5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符。
六、會計(jì)檔案管理
凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。
簡易的財(cái)務(wù)管理制度篇2
為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，提高資金的使用效益，更好地為教育教學(xué)服務(wù)，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)精神，結(jié)合我局實(shí)際情況，特制定《禹王臺區(qū)教文體局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》。
一、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的體制
機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)活動在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由計(jì)財(cái)科統(tǒng)一管理。計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)編制全局預(yù)算內(nèi)、外計(jì)劃，年終決算，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告；按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶、統(tǒng)一核算，實(shí)行“一支筆”財(cái)務(wù)審批制度。
二、財(cái)務(wù)工作實(shí)行“兩公開一監(jiān)督”的管理辦法。即公開財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)執(zhí)行結(jié)果，接受群眾監(jiān)督。
（一）實(shí)行民主理財(cái)。成立局民主理財(cái)小組，負(fù)責(zé)對機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督，對重大收支項(xiàng)目提出意見和建議，對財(cái)務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核、分析、評價(jià)，聽取群眾意見，提出改進(jìn)措施。
（二）計(jì)財(cái)科每季度向局務(wù)會議匯報(bào)局機(jī)關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支情況，年終公開接受區(qū)審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)督。
三、建立有效合理的預(yù)算外資金收支運(yùn)行機(jī)制，確保機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)
（一）對所屬單位和個(gè)人設(shè)立、調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，必須嚴(yán)格按照收費(fèi)管理和審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)，嚴(yán)禁各科室擅自收費(fèi)。凡屬地方收費(fèi)管理和審批權(quán)限范圍內(nèi)收費(fèi)項(xiàng)目的設(shè)立、變更和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定與調(diào)整，可由業(yè)務(wù)科室提出書面意見，經(jīng)計(jì)財(cái)科審核后報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批并商物價(jià)、財(cái)政部門會簽下文，據(jù)此文辦理《收費(fèi)許可證》、變更手續(xù)，實(shí)行亮證收費(fèi)。嚴(yán)禁使用非統(tǒng)一收據(jù)或不開收據(jù)向單位、學(xué)校和個(gè)人收費(fèi)。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。
（二）各科室組織業(yè)務(wù)活動發(fā)生的各項(xiàng)收入和各種代管款項(xiàng)，如考試報(bào)名費(fèi)、資料費(fèi)、職評費(fèi)等，均由各科室提供明細(xì)清單，并要求繳款方及時(shí)繳款。屬收費(fèi)項(xiàng)目的，通過相應(yīng)銀行繳入?yún)^(qū)預(yù)算外資金管理股。屬代管項(xiàng)目的，繳入本局基本帳戶。計(jì)財(cái)科根據(jù)銀行蓋戳的繳費(fèi)憑證，出具財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)收據(jù)或收款收據(jù)。
（三）有預(yù)算外收入的科室，每年初應(yīng)編制全年預(yù)算外資金收支計(jì)劃。預(yù)算外資金收支堅(jiān)持“先收后支，量入為出，專款專用”的原則，并按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行收支兩條線管理，杜絕坐收坐支。
（四）預(yù)算外資金可用于彌補(bǔ)預(yù)算內(nèi)事業(yè)費(fèi)和辦公經(jīng)費(fèi)不足等。支出由各科室根據(jù)業(yè)務(wù)活動的情況，本著勤儉節(jié)約的精神，按照少花錢、多辦事的原則，編制用款計(jì)劃，經(jīng)局長審核批準(zhǔn)。
四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)事前監(jiān)督，實(shí)行財(cái)務(wù)稽核制度，一切開支（含借款）必須履行
先審核后批報(bào)手續(xù)
（一）借款：工作人員出差或處理公務(wù)，必須填寫注明事由的借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，計(jì)財(cái)科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)及時(shí)結(jié)算、歸還。借款未結(jié)清者，不得再借。
（二）購置：
（1）機(jī)關(guān)購買日常辦公用品、器具、汽車配件、勞保用品、設(shè)備、汽車維修和圖書、資料、報(bào)刊雜志的訂購以及信封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等，應(yīng)事先由辦公室編報(bào)計(jì)劃，經(jīng)局長同意后，由計(jì)財(cái)科列入預(yù)算，再交辦公室統(tǒng)一辦理。
（2）凡屬控購商品，要先履行報(bào)批手續(xù)，否則不予購置。
（3）大宗辦公用品、高檔耐用消費(fèi)品、貴重設(shè)備等購置，由辦公室牽頭，組織民主理財(cái)小組和相關(guān)科室，采取招標(biāo)或競爭性談判的方式進(jìn)行選購。
（三）報(bào)銷：
（1）工作人員報(bào)銷差旅費(fèi)須認(rèn)真填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單有關(guān)欄目（食宿自理的會議按住勤費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須持召開會議單位文件或證明，否則不予支報(bào)會議期間的住宿費(fèi)和住勤補(bǔ)助費(fèi)），連同出差申報(bào)單經(jīng)計(jì)財(cái)科審核后報(bào)銷。
（2）白紙條、代辦條一律不得作為報(bào)銷憑證。
（3）數(shù)額在1000元以上較大的和特殊性的開支，需事先編報(bào)計(jì)劃送計(jì)財(cái)科審核，并經(jīng)局長同意或局長辦公會議研究后，報(bào)請主管區(qū)長簽字后，方可報(bào)銷。
（4）郵寄公文、信件、專遞由辦公室統(tǒng)一辦理。
五、實(shí)行出差審批制度，控制差旅費(fèi)支出
（一）機(jī)關(guān)工作人員需要出差的，應(yīng)在出差前填寫出差申報(bào)單，作為出差借款、報(bào)銷的憑據(jù)。
（二）出差開支在1000元以內(nèi)的申報(bào)單由局長批準(zhǔn)，1000元以上的需經(jīng)局長辦公會議研究后批準(zhǔn)。
（三）出差乘坐交通工具，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不乘坐飛機(jī)，如遇距離過遠(yuǎn)，緊急工作等特殊情況須經(jīng)局長批準(zhǔn)后可以單飛一趟。
六、文印由辦公室統(tǒng)一安排
凡需打印的材料，必須經(jīng)辦公室統(tǒng)一登記安排。凡需到外單位打印的材料，事先征得辦公室簽字同意方可辦理。否則，不予報(bào)銷。在外打印材料報(bào)銷時(shí)間限在10天以內(nèi)。
七、強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)管理
（一）計(jì)財(cái)科應(yīng)建立健全機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)總帳。做到件件有著落，樣樣都在冊。
（二）資料室必備圖書經(jīng)局長批準(zhǔn)后，辦公室負(fù)責(zé)購買，再由資料圖書室驗(yàn)收，并做好登記和保管工作。
（三）機(jī)關(guān)車輛、電話、辦公用品等管理與維修，由辦公室會同計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)；房產(chǎn)的使用與管理由辦公室負(fù)責(zé)；房產(chǎn)與水電設(shè)施的維修和配備由基建科負(fù)責(zé)。日常管理與維修工作要本著節(jié)約的原則統(tǒng)一安排，確定專人負(fù)責(zé)實(shí)施。
（四）機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的調(diào)撥、報(bào)廢、捐贈等均應(yīng)按照動支權(quán)限進(jìn)行審批，由計(jì)財(cái)科統(tǒng)一辦理。
（五）加強(qiáng)電話管理。
原則上每科室安裝一部電話。平時(shí)因工作需要掛撥長途電話的，由辦公室統(tǒng)一安排。
八、確定動支權(quán)限，嚴(yán)格審批制度
機(jī)關(guān)一切資金收支活動都要在進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù)。
九、規(guī)范會計(jì)工作，加強(qiáng)檔案管理
（一）會計(jì)人員必須嚴(yán)格按照《會計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，規(guī)范會計(jì)工作和財(cái)務(wù)行為，確保報(bào)銷的原始憑證數(shù)字真實(shí)可靠，票據(jù)完整清晰，大小寫金額相符。對于不合規(guī)的票據(jù)，堅(jiān)決退回。
（二）建立會計(jì)檔案與檔案管理制度。會計(jì)人員要按有關(guān)規(guī)定建立會計(jì)檔案。檔案的借閱、交接、存放、銷毀等，應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
簡易的財(cái)務(wù)管理制度篇3
第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。
第三條財(cái)務(wù)公章由會計(jì)科科長保管，校長私章、財(cái)務(wù)處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管，下班時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜。
第五條所有銀行結(jié)算憑證，由會計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交科長審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會計(jì)人員審核制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證，無權(quán)勾對銀行帳，無權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。
第十一條會計(jì)科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱；對于未達(dá)帳項(xiàng)必須及時(shí)到銀行查詢并向科長報(bào)告。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，會計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長登記備查簿并負(fù)責(zé)保存；到期前應(yīng)向處長報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存。
第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時(shí)等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。
第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核，科長應(yīng)按順序號逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復(fù)核更正后的憑證；復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。
第十七條會計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會計(jì)科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。
第十八條會計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)會檔案管理辦法》，及時(shí)整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計(jì)檔案；如需查閱已歸檔的會計(jì)資料，必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行，并確保會計(jì)資料的完整性。
第十九條本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)處。
簡易的財(cái)務(wù)管理制度篇4
一、總原則
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
二、財(cái)務(wù)總監(jiān)工作崗位職責(zé)
1、制定公司財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序，并根據(jù)授權(quán)向董事長報(bào)告;
2、建立健全該公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置崗位，明確職責(zé)，保障財(cái)務(wù)會計(jì)信息質(zhì)量，降低經(jīng)營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;
3、對該公司的經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)描述，為經(jīng)營管理決策提供依據(jù)，并定期審核和計(jì)量公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，采用有效的措施予以防范;
4、建立健全該公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)制度并組織實(shí)施，主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;
5、協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等政府部門的關(guān)系，維護(hù)公司利益;
6、審核財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)分析和管理工作報(bào)告;參與投資項(xiàng)目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭示潛在的經(jīng)營問題
7、確保該公司財(cái)務(wù)體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn);組織并具體推動公司年度經(jīng)營計(jì)劃，包括對資本的需求規(guī)劃及正常運(yùn)作;
8、根據(jù)該公司實(shí)際經(jīng)營狀況，制定有效的融資策略及計(jì)劃，利用各種財(cái)務(wù)手段，確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu);
9、依法審定公司的財(cái)會人員、審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的人事任免、晉升、調(diào)動、獎勵、處罰等工作;
10、完成總經(jīng)理交辦的其他臨時(shí)工作。
(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
3、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
4、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
5、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
6、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
7、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
8、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
9、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(二)會計(jì)職責(zé)
1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);
2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。
4、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。
5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
簡易的財(cái)務(wù)管理制度篇5
加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保證公司的健康發(fā)展。充分發(fā)揮潛力競爭力、抵御風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
一、認(rèn)識公司財(cái)務(wù)管理的重要性
應(yīng)在國家統(tǒng)一會計(jì)規(guī)范和有關(guān)法規(guī)的指導(dǎo)和約束下，結(jié)合公司具體情況建立符合會計(jì)核算要求的內(nèi)部會計(jì)制度。在公司內(nèi)部懷集制度中：會計(jì)估計(jì)等進(jìn)行會計(jì)核算和監(jiān)督使用的方法和程序，以指導(dǎo)公司會計(jì)實(shí)踐;保證會計(jì)共組規(guī)范運(yùn)行。適用范圍專一、內(nèi)容條理清晰、程序方法明確和實(shí)踐造作方便等特點(diǎn)。有利于加強(qiáng)日常會計(jì)工作，提高經(jīng)濟(jì)效益。
二、加強(qiáng)資金管理
1、資金的預(yù)算管理
資金的預(yù)算管理由資金預(yù)算收入、資金預(yù)算支出兩大主體內(nèi)容構(gòu)成。其中資金預(yù)算的收入最核心的內(nèi)容是公司通過經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金凈增加額。通過公司有預(yù)見性的編制次月的資金預(yù)算計(jì)劃。以及當(dāng)月所接工程量所需投入的資金計(jì)劃。針對具體單項(xiàng)工程所需投入資金的控制，資金運(yùn)作的重點(diǎn)。便于公司日常資金控制，節(jié)約公司的出資成本，避免盲目貸款和不合理存款情況的發(fā)生。
2、資金的風(fēng)險(xiǎn)管理
公司的資金風(fēng)險(xiǎn)主要有使用風(fēng)險(xiǎn)，在無風(fēng)險(xiǎn)和或有風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)它是一種事先可控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司對此類風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)事先控制。
3、資金的日常管理
主要指資金的使用過程中得審批管理、報(bào)表管理和跟蹤管理。通過日常的報(bào)表了接全面情況，又通過專項(xiàng)檢檢查管理資金預(yù)算執(zhí)行過程中得深層次問題。特別是合同應(yīng)收賬款日常開支支出賬款、備用金使用賬款。必須在首次借支備用金清帳完畢采礦再次支取備用金。以及其他應(yīng)收賬往來賬目應(yīng)逐筆實(shí)行跟蹤管理。
4、實(shí)際操作與建議
在加強(qiáng)預(yù)算管理方面，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每個(gè)月錢編制下二個(gè)月的自己預(yù)算，加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的可行性調(diào)查論證。項(xiàng)目評審做到科學(xué)化、專業(yè)化。盡量把預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率控制在最低程度。在同城業(yè)各中主要以“貨證憑證”、“轉(zhuǎn)賬支票”為結(jié)算手段。在資金的日常管理方面，公司應(yīng)定期、不定期的對資金的使用情況進(jìn)行檢查。確保工程款及時(shí)收回，用出去的錢每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。
三、集中核算與控制
1、各分區(qū)、各班組在每月的二十五日應(yīng)將各項(xiàng)開支經(jīng)各主管負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)，上報(bào)公司財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)部分每月應(yīng)將公司簽訂的合同總價(jià)、每月已收回款項(xiàng)、個(gè)單項(xiàng)成本、開支、外部欠款等應(yīng)打成表格給各相關(guān)負(fù)責(zé)人，協(xié)同監(jiān)督各負(fù)責(zé)人同各相關(guān)單位、班組結(jié)算收款。
2、完善公司內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是公司內(nèi)部職能部門、各相關(guān)工作人員之間，在外處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中相互聯(lián)系、相互制約的一種管理制度。完善的內(nèi)部控制制度可以保證公司業(yè)務(wù)活動的有效進(jìn)行，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全和完整;可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤與舞弊。保證會計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整。內(nèi)部會計(jì)控制制度貫穿、融匯于跨級制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，就需要有相應(yīng)的控制制度給予制約。
3、實(shí)際操作方法與建議：內(nèi)部控制制只要做到三點(diǎn).①首先要確定公司內(nèi)部行政領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門擁有的職權(quán)和相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，以及據(jù)以確定他們在外處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是所處的地位作用。②要明確每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序和手續(xù)。③要明確處理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關(guān)系。每個(gè)人員是否置于他人的監(jiān)督之下。
總之，財(cái)務(wù)管理制度是財(cái)務(wù)管理的規(guī)程，公司財(cái)務(wù)制度編制需從公司的實(shí)際出發(fā)，結(jié)合公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)外理程序;體現(xiàn)成本掛歷內(nèi)部要求等
四、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理
一、財(cái)務(wù)要加強(qiáng)對資金、資產(chǎn)、現(xiàn)金費(fèi)用、開支的管理防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好的運(yùn)用，提高效益
二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營的業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用、嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代支、轉(zhuǎn)賬及套現(xiàn)。
三、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對外泄露。
四、銀行賬戶往來應(yīng)筆筆登記入賬。不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)抵支記賬。按月與銀行對賬單核對每筆收支。應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
五、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式扣用途，非收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位或人。
六、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除報(bào)零星日常開支外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
七、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所有空白支票及作廢支票必須放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
八、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白紙條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月清。確保庫存現(xiàn)金的賬面月與實(shí)際庫存額相符。銀行存款余額與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行庫存數(shù)額相符。
九、因公出差，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后其他內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。
十、日常開支。必須有發(fā)票，印章齊全、經(jīng)手人、部分負(fù)責(zé)人簽名。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。
十一、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)都有權(quán)且必須拒接辦理，否則按違章論處并對該資金的損失過滯賠償責(zé)任。
十二、按照上級主管部門要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)資料。
十三、幾級參與建設(shè)資金的籌措工作，通過資金的籌措活動盡量使合同應(yīng)付資金的回收率。
十四、配合公司業(yè)務(wù)部分和工程施工班組對項(xiàng)目工程竣工，財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理
簡易的財(cái)務(wù)管理制度篇6
一、庫存現(xiàn)金管理
1.公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3.不準(zhǔn)用“白條”入賬。
4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6.現(xiàn)金出納人員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。
7.現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
8.現(xiàn)金出納人員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9.出納人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
二、銀行存款管理
1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入賬。
6.公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細(xì)賬，出納人員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對賬單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7.銀行出納人員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的賬賬不一致，應(yīng)盡快解決。
8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來賬款管理
1.應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3.應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿，定期與相關(guān)部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。
四、內(nèi)部牽制
1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。
2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務(wù)。
3.庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。
4.現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。
簡易的財(cái)務(wù)管理制度篇7
一、現(xiàn)金管理制度
第一條工廠財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，有權(quán)處理低值易耗品。
第二條工廠涉及固定資產(chǎn)，經(jīng)營狀況，損益類收入，戰(zhàn)略決策等重大的與股東利益息息相關(guān)的問題均必須向董事長和股東匯報(bào)。
第三條貨款管理：對涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由工廠收回;開展銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和現(xiàn)銷分離開來，銷售價(jià)格、銷售條件、運(yùn)費(fèi)、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù);工廠負(fù)責(zé)方(工廠銷售方)無權(quán)收回任何貨款。
第四條付款管理：每月5日前把上月資金使用情況報(bào)總公司，向總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理和董事長匯報(bào)，由公司財(cái)務(wù)審核確認(rèn)。對于工廠外購原材料，統(tǒng)一由工廠財(cái)務(wù)審核，廠長簽字確認(rèn)后付款。
第五條業(yè)務(wù)結(jié)算方式
(1)工廠自行接單生產(chǎn)的按實(shí)際創(chuàng)利計(jì)算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷售價(jià)格下降10%;特殊情況下，可能下浮比例大于10%，屆時(shí)另行規(guī)定。
(2)工廠每期生產(chǎn)成本=本期生產(chǎn)耗用直接材料+本期生產(chǎn)耗用間接材料+本期直接人工+本期制造費(fèi)用
二、物料物流管理制度
第六條采購部需提供"月份材料采購數(shù)量金額明細(xì)表"、"月份(所有材料)應(yīng)付帳款金額明細(xì)表"、"供應(yīng)商對帳單(含上月余額、本月余額)"報(bào)總公司審查。
第七條供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進(jìn)行單價(jià)、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實(shí)后填表連同供應(yīng)商對帳單報(bào)工廠財(cái)務(wù);采購以本月采購情況統(tǒng)計(jì)表，原材料庫以類別材料入庫明細(xì)表反映。
第八條原材料庫需提供"月份原材料入庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料出庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料倉庫盤點(diǎn)表"。
第九條原材料出庫必須開領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫明細(xì)表，車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表，兩個(gè)部門數(shù)量必須核對無誤。
第十條生產(chǎn)車間需提供"月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表"、"月份成品入庫明細(xì)表"、"月份車間物料盤點(diǎn)表(按工序流程)"。
第十一條車間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營情況表，車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點(diǎn)數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細(xì)表必須相等。
第十二條成品倉庫需提供"月份成品入庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品倉盤點(diǎn)表".
第十三條成品倉庫本月編制成品入庫明細(xì)表、成品出庫明細(xì)表，成品倉得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。另外，對外購成品和工廠成品要分開
第十四條銷售部門需提供"月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份應(yīng)收帳款明細(xì)表"、"月份客戶對賬單(含上月余額、本月余額)"。
第十五條銷售部門月底編制"客戶銷售情況明細(xì)表"，銷售數(shù)量和出庫數(shù)量核對一致，銷售金額與客戶對賬單金額核對一致。
簡易的財(cái)務(wù)管理制度篇8
為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，規(guī)范冶金渣公司工會預(yù)（決）算會計(jì)核算行為，保證會計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)《包鋼西北創(chuàng)業(yè)公司工會財(cái)務(wù)管理制度（試行）》制定本制度。
第一條工會財(cái)務(wù)管理工作是在工會主席的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持依法理財(cái)、民主管理、勤儉節(jié)約、手續(xù)齊全原則，組織工會財(cái)務(wù)活動，處理工會經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一項(xiàng)工會經(jīng)濟(jì)管理工作，從而確保工會經(jīng)費(fèi)運(yùn)作合理、合法、安全、有效，保障工會各項(xiàng)工作的正常開展。
第二條工會財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是依法多渠道籌集工會活動經(jīng)費(fèi)，合理編制工會預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理，合理配置資源，保證工會活動經(jīng)費(fèi)的合法性、合理性和有效性。
第三條工會財(cái)務(wù)收付嚴(yán)格執(zhí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、民主管理”體制、工會主席“一枝筆”審批制度，做到票證齊全，手續(xù)完備,要定期公布賬目,接受會員監(jiān)督和經(jīng)審會審查。
第四條工會會計(jì)核算以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，權(quán)責(zé)發(fā)生制為補(bǔ)充。
第五條工會財(cái)務(wù)人員須具備會計(jì)人員上崗證，有財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。工會會計(jì)、出納必須要分設(shè)，錢、財(cái)、物要分管。
1、工會會計(jì)主要職責(zé)是負(fù)責(zé)本級工會的會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、財(cái)產(chǎn)管理工作和預(yù)、決（草案）編報(bào)，并對其負(fù)責(zé)；專業(yè)業(yè)務(wù)接受主管領(lǐng)導(dǎo)及上級工會財(cái)務(wù)部門的雙重指導(dǎo)。
2、工會出納人員主要職責(zé)是依法具體辦理本級工會銀行存款、貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理、產(chǎn)權(quán)登記工作。
3、會計(jì)人員調(diào)動工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。移交人員應(yīng)將自己經(jīng)管的一切憑證、賬簿、表冊、文件、印章、會計(jì)軟件及密碼、現(xiàn)金、支票等所有會計(jì)資料編制移交清冊，會同領(lǐng)導(dǎo)指定的監(jiān)交人當(dāng)面向接管人逐項(xiàng)點(diǎn)清，不得封包移交。財(cái)會人員沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。
第六條工會經(jīng)費(fèi)使用和報(bào)銷制度
1、按照“經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理”原則，各單位工會要獨(dú)立開設(shè)銀行賬戶，實(shí)行各單位基層工會獨(dú)立核算。
2、收好、管好、用好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、量入為出的原則，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益，收支項(xiàng)目做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，不截留、挪用工會經(jīng)費(fèi)，確保專款專用，做到“用得合理，群眾滿意”。
3、依據(jù)《工會法》規(guī)定，建立工會組織的各單位應(yīng)按全部職工工資總額的2%向工會撥繳經(jīng)費(fèi)，如行政部門無正當(dāng)理由拖延或拒不繳工會經(jīng)費(fèi)的，基層工會或上級工會可以向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ荷暾堉Ц读睢?/p>
4．使用工會經(jīng)費(fèi)者，必須事先經(jīng)工會主席同意。在報(bào)銷時(shí)，必須要有正式單據(jù)，在單據(jù)背面要有經(jīng)辦人和工會主席簽字并注明報(bào)銷事由及經(jīng)辦日期方可報(bào)銷。
第七條
工會會費(fèi)管理制度。
1、工會會員會費(fèi)按本人工資收入的0、5%交納。工資收入按基本工資計(jì)繳，獎金、各種津貼、貼補(bǔ)等不計(jì)在內(nèi)，各分工會、
工會小組應(yīng)嚴(yán)格按照上述標(biāo)準(zhǔn)向會員收取會費(fèi)，不得自行規(guī)定數(shù)額。
2、工會會費(fèi)由工會小組負(fù)責(zé)收取，并按季上交各單位工會。
3、工會會費(fèi)收取應(yīng)及時(shí)列出清單并入賬，會費(fèi)使用情況應(yīng)按季公布，并向本級工會委員會或代表大會做出報(bào)告，接受審議。
第八條
規(guī)范工會會計(jì)操作。
1、工會賬戶會計(jì)實(shí)務(wù)按《全總工會會計(jì)核算辦法》（下文簡稱《辦法》）執(zhí)行，其會計(jì)要素為資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出五大類，平衡公式為“資產(chǎn)+支出=負(fù)債+凈資產(chǎn)+收入”，具體會計(jì)科目的使用要求分別按《辦法》規(guī)定的操作標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，實(shí)際操作要符合上級工會財(cái)務(wù)部門要求和本公司工會業(yè)務(wù)實(shí)際需要。如支出屬上級工會或行政部門撥付的困難補(bǔ)助、專項(xiàng)活動撥款范疇的，收款時(shí)記入“代管資金”，付款時(shí)減少該科目余額；除此之外的支出則使用“工會業(yè)務(wù)費(fèi)”、“職工活動費(fèi)”或“其他支出”等科目。
2、記賬憑證要求合理、合法，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，憑證內(nèi)容要素要齊備完整，按照會計(jì)制度規(guī)定正確使用會計(jì)科目。除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬必須附有原始憑證。更正錯(cuò)誤的記賬憑證需附更正說明。
3、按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和財(cái)政部、全國總工會的有關(guān)規(guī)定，各單位必須設(shè)置會計(jì)制度所規(guī)定的一級科目總賬，按照二級科目及子目設(shè)置明細(xì)賬，另外須單獨(dú)設(shè)置銀行存款和現(xiàn)金收付的日記賬，也可以根據(jù)財(cái)務(wù)管理需要設(shè)置其他輔助性賬簿。
4、工會賬戶會計(jì)需要編制的會計(jì)報(bào)表有資產(chǎn)負(fù)債表、經(jīng)費(fèi)收入支出表、其它相關(guān)的增減情況表及上級工會要求的補(bǔ)充資料報(bào)表等。會計(jì)報(bào)表編制后，須及時(shí)向上級工會報(bào)送，提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息資料。對外報(bào)送的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告（即經(jīng)費(fèi)收支決算）必須經(jīng)過工會經(jīng)費(fèi)審查委員會審查、由經(jīng)費(fèi)審查委員會主任簽名或蓋章，最后由本級工會主席審定，方可上報(bào)、歸檔；工會主席對其真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
5、會計(jì)憑證及賬冊報(bào)表等會計(jì)檔案，一律按財(cái)政部、國家檔案局規(guī)定的期限保存。保管期滿需銷毀處理時(shí)，應(yīng)編制會計(jì)檔案銷毀清冊。
第九條
加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證工會資產(chǎn)的安全完整。
1、管理制度。使用年限在一年以上，一般設(shè)備單價(jià)在500元以上，專用設(shè)備單價(jià)在800元以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；或者單位價(jià)值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，均按固定資產(chǎn)管理。必須登記固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬，并由專人使用和保管。
工會財(cái)產(chǎn)每年清點(diǎn)一次，按賬簿記載核對實(shí)物；對價(jià)值有增減變動和盤盈、盤虧及調(diào)入、調(diào)出的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，實(shí)施動態(tài)管理，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。
2、出借制度。凡工會因集體活動需要，須借出資產(chǎn)的，必須出具借據(jù)，并注明歸還日期，經(jīng)工會主席簽批同意后借出，管理員保管借據(jù)，按日期催還，出借時(shí)間一般不超過十天。
3、賠償制度。財(cái)產(chǎn)損壞、遺失照價(jià)賠償，遺失按原物新舊程度折價(jià)賠償，損壞按修理價(jià)賠償。
4、報(bào)廢制度。財(cái)產(chǎn)年久廢舊，由管理人員向工會委員會提出報(bào)廢建議，經(jīng)工會經(jīng)費(fèi)審查委員會組織工會有關(guān)人員審查后，作報(bào)廢處理，調(diào)整固定資金財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，并報(bào)上級工會備案。
第十條
做好年度工會財(cái)務(wù)收支預(yù)決算，接受本級經(jīng)費(fèi)審查委員會的審查監(jiān)督及基層工會和職工群眾的廣泛監(jiān)督，向本級工會委員會或代表大會定期報(bào)告財(cái)務(wù)工作。
第十一條
工會財(cái)務(wù)管理應(yīng)自覺遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律，保障好工會經(jīng)費(fèi)的正常使用，管理好財(cái)務(wù)檔案，自覺接受同級工會經(jīng)審會的審查與監(jiān)督。
第十二條
本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行。